Handwerkerbonus spada od 2027: jak polska firma w Niemczech ma to powiedzieć klientom

Co dokładnie się zmienia w 2027 roku?

Zmieniają się dwie liczby: procent i limit. Według projektu Einkommensteuerreformgesetz 2027 ulga dla prywatnych klientów za usługi rzemieślnicze spada z 20 do 15 procent, a najwyższa kwota zwrotu z 1.200 do 900 euro rocznie. Rząd opublikował to 02.09.2026, w dniu posiedzenia gabinetu.

Ulga to § 35a niemieckiej ustawy o podatku dochodowym (EStG). Odlicza się ją od podatku klienta i dostaje ją prywatny klient, który zleca pracę w swoim domu lub mieszkaniu.

Na jakim etapie jest ustawa?

Ustawa nie została jeszcze uchwalona. Według strony Bundestagu pierwsze czytanie jest zaplanowane na czwartek, 08.10.2026, a potem projekt trafi do komisji finansów (Finanzausschuss). Na dzień pisania tego tekstu, 29.09.2026, czytanie jeszcze się nie odbyło.

Liczby mogą się jeszcze zmienić, bo projekt musi przejść przez Bundestag i Bundesrat. Nie mów klientom "od stycznia będzie 15 procent". Mów "według obecnego projektu".

Jak ulga działa dziś i co musi mieć klient?

Klient dostaje ulgę tylko za robociznę, gdy ma fakturę i zapłacił na konto wykonawcy. Tak mówi § 35a ust. 5 EStG (gesetze-im-internet.de). Gotówka odpada. Dom lub mieszkanie musi leżeć w UE albo EOG, co opisuje urząd podatkowy Dolnej Saksonii.

Do robocizny wliczają się według tego samego urzędu także koszty maszyn i dojazdu, jeśli są na fakturze. Materiał (płytki, farba, płyty g-k) nie wchodzi w ulgę.

Ile klient traci przy nowych zasadach?

Przy tej samej robociźnie klient dostaje o jedną czwartą mniej. To przykład wyliczenia z samych liczb projektu, nie dane o żadnym konkretnym kliencie:

• Robocizna 3.000 euro: dziś 600 euro ulgi, według projektu 450 euro. Różnica 150 euro.
• Robocizna 6.000 euro: dziś 1.200 euro (limit), według projektu 900 euro (limit). Różnica 300 euro.

Powyżej 6.000 euro robocizny w roku klient nic więcej nie odliczy ani dziś, ani po zmianie. Argument "zleć w 2026" ma więc sens głównie przy zleceniach, w których robocizna to kilka tysięcy euro.

Czy mogę sprzedawać hasłem "zleć jeszcze w 2026"?

Możesz, ale tylko jako uczciwą informację, nie jako straszak. Dla ulgi liczy się rok, w którym klient zapłacił, nie rok, w którym podpisał ofertę. Tak opisuje to poradnik Steuerscan z 27.08.2026: płatności z 2026 roku dostają obecną ulgę 20 procent, a płatności od 01.01.2027 podlegałyby nowemu, niższemu procentowi, jeśli ustawa wejdzie w życie.

Jeśli klient ma zaplanowany remont, powiedz mu, że termin płatności ma znaczenie i że projekt może się jeszcze zmienić. Nie obiecuj zwrotu, gdy robota się nie zmieści, i nie przyspieszaj prac kosztem jakości tylko po to, żeby zdążyć przed Sylwestrem.

To nie jest porada podatkowa. Zwrot zależy od sytuacji podatkowej klienta (kto płaci niski podatek, może nie odliczyć całej kwoty), a o szczegóły, na przykład zaliczki, klient pyta swojego Steuerberatera. Nie pisz klientowi "zaoszczędzisz X euro".

Jak wyodrębnić robociznę na fakturze?

Napisz robociznę w osobnej linii faktury i podaj jej kwotę. Ulga obejmuje tylko robociznę, więc klient musi z faktury odczytać, ile z sumy to praca, a ile materiał. Faktura z jedną kwotą za cały remont łazienki zmusza go do proszenia o poprawkę.

Prosty układ:

• linia 1: Arbeitskosten (robocizna, w tym dojazd i maszyny, jeśli je liczysz),
• linia 2: Materialkosten (materiał),
• na dole: sumy netto, podatek od towarów i usług (MwSt.), suma brutto,
• numer konta wykonawcy i informacja "Zahlung per Überweisung".

Nie obiecuj na fakturze, że urząd uzna ulgę. Napisz tylko jasno, co jest robocizną. Jeśli rozliczasz się ryczałtem za całą robotę, ustal ze swoim Steuerberaterem, jak rozdzielić kwoty na robociznę i materiał.

Co napisać na stronie internetowej firmy?

Dodaj do strony sekcję pytań i odpowiedzi (FAQ) z jednym pytaniem o ulgę. Klienci mogą szukać w Google haseł w rodzaju "Handwerkerleistungen absetzen", a krótka odpowiedź pokazuje, że wiesz, o czym mówisz. Przykład po niemiecku:

Kann ich die Handwerkerleistungen von der Steuer absetzen?
Privatkunden können nach § 35a EStG einen Teil der Arbeitskosten von der Steuer abziehen. Voraussetzung sind eine Rechnung mit gesondert ausgewiesenen Arbeitskosten und die Zahlung per Überweisung. Aktuell sind es 20 Prozent, höchstens 1.200 Euro pro Jahr. Für 2027 ist eine Kürzung geplant, das Gesetz ist aber noch nicht beschlossen. Bitte klären Sie Einzelheiten mit Ihrem Steuerberater.

Dopisz datę ("Stand: 29.09.2026") i popraw tekst, gdy Bundestag zdecyduje. Nieaktualna informacja o podatkach szkodzi bardziej niż jej brak.

Co wrzucić do wizytówki Google?

Opublikuj w wizytówce krótki post (aktualność) z informacją dla klientów i jednym przyciskiem "Anrufen" albo "Angebot anfordern". Post jest widoczny przy Twojej firmie w wyszukiwarce i w mapach, czyli tam, gdzie klient szuka wykonawcy. Jedna myśl, jedna usługa.

Przykład posta po niemiecku:

Badsanierung oder Trockenbau geplant? Für Privatkunden gilt aktuell: 20 Prozent der Arbeitskosten sind steuerlich absetzbar, höchstens 1.200 Euro im Jahr. Für 2027 ist laut Regierungsentwurf eine Kürzung geplant, beschlossen ist sie noch nicht. Wir schreiben die Arbeitskosten auf jeder Rechnung getrennt aus. Jetzt unverbindlich anfragen.

Zamiast "Badsanierung oder Trockenbau" wpisz to, co robisz. Gdy Bundestag zdecyduje, popraw post albo usuń. Jeśli wizytówka nie ma jeszcze zdjęć realizacji, godzin i opisu usług, zacznij od tego. Jak, opisujemy na stronie o wizytówce Google dla firmy w Niemczech.

Jak to powiedzieć klientowi w rozmowie i w wiadomości?

Powiedz krótko, po niemiecku, z zastrzeżeniem, że to projekt. Klient nie chce wykładu, chce wiedzieć, czy termin płatności ma dla niego znaczenie. Zdanie do wklejenia w wiadomość albo ofertę:

Falls Sie die Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen nutzen möchten: Wir weisen die Arbeitskosten auf der Rechnung getrennt aus, bezahlt wird per Überweisung. Nach dem aktuellen Regierungsentwurf soll die Ermäßigung ab 2027 sinken, beschlossen ist das aber noch nicht. Ob sich für Sie ein früherer Zahlungstermin lohnt, klären Sie bitte mit Ihrem Steuerberater. Wir richten den Ablauf gern nach Ihrem Termin.

To zdanie mówi, że faktura będzie poprawna, uczciwie zaznacza niepewność i zostawia decyzję podatkową klientowi. Nie zawiera obietnicy, za którą mógłbyś odpowiadać.

Najczęstsze pytania